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外请人员车票报差旅费吗

答：1、有两种解决方案.一是将上述费用直接计入招待费科目.二是由对方按项目的总支出出具劳务费发票，然后在管理费用中列支。

2、对方的住宿费不能计入公司的差旅费，只能计入招待费科目。

3、对方的住宿费可以报销，但是只能计入招待费。

分析：

差旅费核算的内容：用于核算本单位员工出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

根据《企业所得税法》规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除.有关的支出是指与取得收入直接相关的支出.合理的支出是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。

因此，企业负担与本企业生产经营有关的客户的交通、食宿等费用，如果符合业务招待费范畴的，相关支出可以在业务招待费中列支。

差旅费的进项税可以抵扣吗?

有些可以抵扣，有些不可以抵扣，比如乘坐公共交通工具取得的票据的进项税额是无法抵扣的。

根据财税[2016]36号文，购进的旅客运输服务的进项税额不得从销项税额中抵扣，所以如果乘坐公共交通工具取得的票据的进项税额是无法抵扣的。

但如果驾驶公司自有车辆出差，就不属于购进旅客运输服务，行驶过程中花费的汽油费、停车费、通行费等，如果能取得增值税专票，其进项都可以抵扣.如果是租车出行的话，车子租赁17%的税款也能参加抵扣了呢.一定不要忘记开"增值税专用发票"!

营改增后，住宿服务适用6%税率，如果购入的住宿服务是用于员工因公出差，若能取得增值税专用发票，适用一般计税方法的公司是可以从销项税额中抵扣的。

依据上述规定，员工出差取得的飞机票、高铁票，手机票和酒店餐票不可以抵扣增值税进项税，但是住宿费如果取得增值税专用发票，是可以抵扣进项税的。

外请人员车票报差旅费吗?可以报销，但是做账的分录，不是像企业员工直接"管理费用"进行核算，外请人员的差旅费需要做到"业务招待费"当中去.但是如果公司企业没有包含外请人员的差旅费报销的话，就可以不用做账了。

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