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南昌会计培训学校

发布时间:2021-12-17 18:52:47
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南昌会计培训学校,会计相对来说是比较好过的。下面为大家分享一些会计知识吧。

员工支取差旅费用后如何写收条

问:职工出差借款2000元,根据借条记入其他应收款,还款时报销单据1800元,退回现金200元,因借条不能退还,收据开多少金额?开200元收据借款人不同意(借条2000元),开2000元财务实际只收到200元,我们现在采取笨办法,先报销后还款,不知道老师怎样处理。

答:您好:在还款时,应该开具200元的收据,将200元现金收回,剩余的1800元根据取得的报销单据,冲减其他应收款科目。

您可以采用在收据中备注的方式,注明借款2000元,实际取得报销凭证1800元、现金200元的说明,这样即可解决借款人不同意接受200元收据的问题。财务中应该根据实际收到200元开具收据。

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。会计处理中根据发生差旅费的部门不同可以分别计入管理费用、销售费用或者研发支出。

差旅费包括哪些内容

1.用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2.一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3.至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定。

常见的会计分录如下:

如果没有向公司借钱,直接报销

借:管理费用-差旅费用

贷:库存现金

出差人员向公司借钱时

借:其他应收款-**(员工)

贷:库存现金

报销时

全部花完

借:管理费用-差旅费用

贷:其他应收款-**(员工)

有剩余现金时

借:库存现金

管理费用-差旅费用

贷:其他应收款-**(员工)

无剩余现金,报销金额大于向公司借钱

借:管理费用-差旅费用

贷:其他应收款-**(员工)

库存现金

员工支取差旅费用后如何写收条?员工支取差旅费用根据企业实际情况,进行账务处理。一般来说时上面几个流程。希望以上的一些浅谈,可以帮助大家解除疑惑。如果还有其他的问题,可以联系我们。

以上就是关于南昌会计培训学校的详细介绍,更多与会计培训有关的内容,请继续关注比网校。

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