会计职称中级网校
发布时间：2022-02-12 21:41:57
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中级会计职称考试《财务管理》知识点：证券资产投资的风险
系统性风险（不可分散风险）归结为利率风险
1.利率风险：由于市场利率变动引起证券资产价值反向变化的可能性。
2.利率风险的表现
1）价格风险：由于市场利率上升，而使证券资产价格普遍下跌的可能性
①来自于资本市场买卖双方资本供求关系的不平衡。
②期限越长，利率变动风险越大，投资者要求的到期风险附加率越大，利率越高。
2）再投资风险：投资者进行短期投资所承担的，由于市场利率下降造成无法通过再投资而实现预期收益的可能性。
3）购买力风险：由于通货膨胀而使货币购买力下降的可能性；债券投资的购买力风险大于股票投资。
非系统性风险（可分散风险）
1.违约风险：证券资产发行者无法按时兑付证券资产利息和偿还本金的可能性，多发生于债券投资中。
2.变现风险：证券资产持有者无法在市场上以正常的价格平仓出货的可能性。
3.破产风险：在证券资产发行者破产清算时投资者无法收回应得权益的可能性。
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