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沈阳实务会计培训

发布时间:2022-03-16 19:01:06
4大行业实操课程
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职工工资、保险费等如何进行账务处理

【答】甲公司为职工家属代垫药费5000元时应做的账务处理为:

借:其他应收款--代垫家属药费 5000

贷:银行存款 5000

代扣代缴社保金和个人所得税

借:应付职工薪酬--工资 150000

贷:其他应付款--代扣代缴社保费 100000

应交税费--代扣代缴个人所得税 50000

实际支付工资、社保金和个税时的处理为:

借:应付职工薪酬 850000

其他应付款--代扣代缴社保费 100000

应交税费--代扣代缴个人所得税 50000

贷:库存现金 845000

其他应收款--代垫家属药费 5000

银行存款 150000

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