发出商品但未开票怎么做账一直是很多会计小伙伴关注的问题，应该先计入"发出商品"会计科目，再确认收入后再结转。本文比网校就和大家介绍与?发出商品做账有关的内容，一起来看看吧。

发出商品但未开票怎么做账

纳税人通过虚增增值税进项税额偷逃税款,但对外开具增值税专用发 票同时符合以下情形的,纳税人按规定向受票方纳税人开具的增值税专用发 票相关内容,与所销售货物、所提供应税劳务或者应税服务相符,且该增值税专用发 票是纳税人合法取得、并以自己名义开具的.

商品已发出未开发票暂不确认为收入,在备查薄中记录就可以了.

要分情况处理1.签订延期付款合同的,比如发货后2个月后付款,发货后,先记发出商品,待合同付款日到期后,在开发票反映销售.2.已发货未开票,当月需要申报的,先按不开发票收入申报.以后月份开发票后,在冲减申报月份的销售收入.

 

收到钱没开票怎么做账

钱进账之后先挂预收账款,然后按照合同进行服务或者交易商品.等到交易结束之后,确认是否开票,若后期需要开具发票则直接冲预收账款,若后期不开发票则将该笔款项当期进行未开票收入进行申报处理(报表上专门有未开票收入一栏).

收到货款未开票的财务处理方法:

1、收货款未开发票:

借 银行存款

贷 预收账款--(客户名称)

2、等开出销售发票时:

借 预收账款--(客户名称)

贷 主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

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