税控盘抵扣报表怎么填，关于这块的内容各位小伙伴是比较关注的，如果不太了解，别着急，本文比网校为大家整理了相关知识，一起来看看吧。

税控盘抵扣报表怎么填

1、增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写。

2、当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。同时还应填写附表四和增值税减免税申报明细表。当期备案的需要填写“本期发生额”。

3、“本期实际抵减税额”填写本期需要抵减的税额，不能大于主表19栏与第21栏之和。未抵减部分填入“期末余额”结转下期继续抵减。

4、小规模纳税人将抵减金额填入《增值纳税申报表(适用小规模纳税人)》第16栏“本期应纳税额减征额”。

5、当本期减征额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。同时，还应填写增值税减免税申报明细表。当期备案的需要填写“本期发生额”。

“本期实际抵减额”填写本期需要抵减的税额，不能大于主表15栏本期应纳税额。未抵减部分填入“期末余额”结转下期继续抵减。

税控盘全额抵扣怎么申报

1、使用数字证书，登录“网上税务局”系统。

2、在“功能菜单”下面，请先填写附列资料一、附列资料二、附列资料四、附列资料五等报表(营改增纳税人还应该填写附列资料三)，然后点击“增值税纳税申报表(一般纳税人适用)”。

3、在“增值税纳税申报表(一般纳税人适用)”，先“提取数据”，之后在“税款计算”栏的第23行“本月数”填写您的金税盘的金额，“本年累计”会自动生成。

4、然后点击“功能菜单”增值税项目下“增值税减免税申报明细表”。

5、在“增值税减免税申报明细表”的“减税性质代码及名称”栏选择“0001129914”，在“减免项目”下“本期发生额”、“本期应抵扣税额”、“本期实际抵扣税额”列填写与“增值税申报表”第23行相同的金额。之后点击“保存”。

6、将本期应填报的其他报表全部填写完成后，点击“功能菜单”--“申报、实时扣款”--“网上申报”。

7、增值税申报成功，税控盘金额也抵扣完毕。

另外，首次购买并抵扣金税盘的分录为：

1。借：管理费用

贷：现金(银行存款)

2.借：应交税金-应交增值税(应纳税额减征额)

贷：营业外收入-政府补助

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