怎么填集团计税依据修改原因
你公司属于核定征收企业所得税。按照税总的要求能确定收入或成本的一律按照定率征收的办法征收企业所得税，税务局并核定你公司按季申报， 因此，你按月申报不成功，一定是税管员在申报系统中确定你的纳税期限有误。你要求税管员，在申报系统中修改纳税期限，即：按月改按季申报。 没有收入就填零申报。应税收入填“0”，应纳税额贴“0”，提交。
印花税资金账簿的计税依据
根据《国家税务总局关于资金帐簿印花税问题的通知》(国税发[1994]025号)"财政部发布的《企业财务通则》和《企业会计准则》自一九九三年七月一日起施行。按照"两则"及有关规定，各类生产经营单位执行新会计制度，统一更换会计科目和帐簿后，不再设置"自有流动资金"科目。因此，《印花税暂行条例》税目税率表中"记载资金的帐簿"的计税依据已不适用，需要重新确定。为了便于执行，现就有关问题通知如下:
一、生产经营单位执行"两则"后，其"记载资金的帐薄"的印花税计税依据改为"实收资本"与"资本公积"两项的合计金额。
二、企业执行"两则"启用新帐簿后，其"实收资本"和"资本公积"两项的合计金额大于原已贴花资金的，就增加的部分补贴印花。"
资金账簿印花税是多少?
公司成立建账时，记载资金的帐簿要按实收资本和资本公积的万分之五交纳印花税。
以后实收资本、资本公积没有变动时，不用再交印花税。只有实收资本和资本公积增加时，再按增加额的万分之五计算缴纳印花税。其他账簿按件计税5元/件。
按照印花税暂行条例等规定，缴纳印花税的营业账簿，是指单位或者个人记载生产经营活动的财务会计核算账簿，包括记载资金的账簿和其他账簿。生产经营单位执行《企业财务通则》和《企业会计准则》后，其"记载资金的账簿"的印花税计税依据改为"实收资本"与"资本公积"两项的合计金额，税率万分之五。企业执行"两则"启用新账簿后，其"实收资本"和"资本公积"两项的合计金额大于原已贴花资金的，就增加的部分补贴印花。凡是记载资金的账簿，启用新账时，资金未增加的，不再按件定额贴花。其他账簿，是指除上述账簿以外的账簿，包括总账、日记账簿、各明细分类账簿和辅助备查类账簿等。实际工作中，一般"实收资本"、"资本公积"二科目通常记载在一本账套中，因此对于其他账簿计算印花税时，以账簿总数减一作为计税数量，每本贴花五元。
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