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发布时间：2021-12-27 14:59:40

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注册税务师《税法一》第二章练习题：计算分析题1

计算分析题

某农机生产企业为增值税一般纳税人，10月发生以下业务：

（1）外购原材料，取得普通发票上注明价税合计0元，原材料已入库，另支付给运输企业不含税运输费用元，取得货运增值税专用发票。

（2）外购农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款00元，本月生产领用价值0元的农机零配件；另支付给运输企业不含税运输费用元，取得货运增值税专用发票。

（3）生产领用9月份外购的钢材一批，成本0元；企业在建工程领用9月份外购的钢材一批，成本0元（其中含运费成本元），已抵扣进项税。

（4）销售农用机械一批，取得不含税销售额00元，另收取包装费和运输费0元。

（5）销售一批农机零部件，取得含税销售额0元。

（6）提供农机维修业务，开具的普通发票上注明价税合计0元。

企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣。

根据上述资料，回答下列问题：

1、9月该企业销项税额（　）元。

A、6.16

B、2.33

C、6.67

D、0.44

2、9月该企业购进货物准予抵扣的进项税额（　）元。

A、0.00

B、0.00

C、0.00

D、4.96

3、9月该企业进项税额转出（　）元。

A、.30

B、.56

C、2.6

D、0.00

4、9月该企业应纳增值税额（　）元。

A、6.14

B、7.89

C、4.93

D、8.03

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